Styrelsen 20.03.2026 § 32

Föredragande  Verkställande direktör Tommi Fred

Beredare  Ekonomidirektör Minna Haapala, e-post fornamn.efternamn@hsy.fi

Bokslut 2025

Enligt 113 § i kommunallagen ska samkommunens styrelse upprätta bokslutet för räkenskapsperioden senast i slutet av mars året efter räkenskapsperioden och lämna det till revisorerna för granskning samt efter revisionen förelägga det samkommunsstämman för behandling senast i slutet av juni.

Enligt 115 § i kommunallagen ska verksamhetsberättelsen innehålla en redogörelse för hur de bindande mål som samkommunsstämman fastställt har uppnåtts. Verksamhetsberättelsen ska också innehålla uppgifter om sådana väsentliga frågor som rör kommunens och kommunkoncernens ekonomi som inte framgår av balansräkningen, resultaträkningen eller finansieringskalkylen. Sådana frågor är åtminstone en bedömning av den sannolika framtida utvecklingen samt uppgifter om ordnandet av intern kontroll och riskhantering och de viktigaste slutsatserna. Samkommunens styrelse ska i verksamhetsberättelsen lägga fram ett förslag till behandling av räkenskapsperiodens resultat.

Verksamhet

Pumpningen av hushållsvatten år 2025 var 95,5 miljoner m³, vilket är något mindre än föregående års 97,3 miljoner m³. Det producerade vattnet var av god kvalitet. Det uppfyllde kvalitetskraven och -målen enligt förordningen om hushållsvatten samt HRM:s egna kvalitetsmål. Vatten producerades vid två ytvattenverk och ett grundvattenverk.

Den fakturerade vattenmängden var 77,8 miljoner m³. Detta var det andra året i rad med tillväxt, då faktureringsvolymen var cirka 2,8 % större än året innan. Enligt preliminära uppgifter ökade invånarantalet i huvudstadsregionen med cirka 1,4 %. En möjlig försvagning av energibesparingen som kan ha dämpat vattenförbrukningen kan delvis förklara ökningen i förbrukningen.

År 2025 behandlades totalt 138,5 miljoner m³ avloppsvatten, vilket var cirka 6 % mindre än året innan. HRM:s avloppsreningsverk uppnådde i alla avseenden den driftsnivå som krävs enligt miljötillståndsvillkoren. HRM:s egna tonbaserade mål, som är strängare än miljötillståndsvillkoren, uppnåddes både för fosfor och kväve. Belastningen till havet från avloppsvattenreningen 2025 var 20,3 ton fosfor (mål 25 ton) och 470 ton kväve (mål 750 ton). Optimeringen av verksamheten vid Blombackens avloppsreningsverk syns särskilt i fosforreningseffekten: det totala faktiska fosforutsläppet är cirka 23 % mindre än 2024. Det totala kväveutsläppet var cirka 18 % mindre än 2024 och mer än 50 % mindre än den nivå som typiskt uppnåddes innan Blombacken togs i bruk.

Under 2025 utfördes inom fastigheternas avfallshantering sammanlagt cirka 9,2 miljoner tömningar av avfallskärl, vilket är 5 950 tömningar färre än 2024 (-0,06 %). Antalet tömningar av blandavfallskärl minskade med 81 645 st. jämfört med 2024 (-1,8 %). För alla återvinningsfraktioner (bioavfall, förpackningsavfall) ökade antalet tömningar med 76 328 (+1,7 %), och den största ökningen var i bioavfall, 44 974 st. (+2,3 %).

Mängden insamlat avfall från fastigheter 2025 var 379 537 ton, vilket är cirka 6 900 ton mindre än 2024 (-1,8 %). Mängden blandavfall minskade med 1 768 ton (-1,1 %) jämfört med 2024, bioavfall ökade med 379 ton (+0,8 %), plastförpackningar ökade med cirka 200 ton (+2,6 %), kartongförpackningar ökade med cirka 1 450 ton (+9,2 %), glasförpackningar ökade med cirka 40 ton (+0,8 %) och småmetall ökade med cirka 80 ton (+3,8 %). Mängden slam minskade med cirka 7 300 ton (-5,3 %) jämfört med föregående år.

År 2025 togs 234 206 ton avfall emot vid ekoindustricentralen i Ämmässuo, vilket är nästan samma mängd som 2024 (+0,2 %).

År 2025 besökte totalt 625 384 kunder Sortti-stationerna. Kundantalet ökade med cirka 44 000 besök jämfört med föregående år. Vid Sortti-stationerna togs emot 88 131 ton avfall, varav 72 459 ton återvanns eller utnyttjades som energi någon annanstans än i avfallskraftverket. De totala avfallsmängderna ökade med cirka 2,7 % jämfört med 2024. Störst ökning var i ris, kartong och el- och elektronikavfall. Sortti-stationerna finns i Kivikko, Konala, Jorvas, Ruskeasanta och Ämmässuo samt Sortti-mini-stationen i Koivukylä.

HRM följde luftkvaliteten i huvudstadsregionen med 11 mätstationer vid sju permanenta mätpunkter och fyra mobila stationer. Dessutom följdes luftkvaliteten i Nyland med både en permanent och en mobil station. I HRM:s luftkvalitetsmätningsnät ingick också flera tiotals mätinstrument- och insamlingspunkter runtom i huvudstadsregionen. Mätningarna användes för att utreda trafikens, vedeldningens och hamnens inverkan på luftkvaliteten. År 2025 mättes byggarbetsplatsdamm i Grankulla och Helsingfors. I samarbete med städerna utarbetade HRM en kommunikationsplan för särskilda luftkvalitetssituationer i huvudstadsregionen, där luftföroreningarnas halter stiger till skadligt höga nivåer. Luftskyddsenheten utarbetade en beredskapsplan för störningssituationer under normala förhållanden. Genom Klimatinfos energirådgivning och -kommunikation, utbildningar och evenemang styrdes bostadsbolag och invånare mot koldioxidneutralitet och man stödde medlemsstädernas klimatmål.

Framsteg i strategin

HRM har sedan ingången av 2023 genomfört sin strategi ”HSY 2030 – tillsammans mot en hållbar morgondag”. Visionen är att tillsammans göra huvudstadsregionen till världens mest hållbara stadsregion. Strategins fyra prioriteringar är miljöansvar, förändringar i arbetslivet, hållbar ekonomi och invånarupplevelse. Strategin genomfördes under 2025 med hjälp av 19 spetsprojekt.

Målen för ägarstyrningen uppnåddes i regel väl 2025. Målet för tyngdpunkten hållbar ekonomi är att nollställa nettoupplåningen under strategiperioden samt effektiv och ekonomisk verksamhet. Inom dessa mätare uppnåddes målen. Målet med miljöansvaret är att minska utsläppen av växthusgaser från HRM:s egen verksamhet och externa tjänster, vilket har lyckats bra. Likaså uppnåddes målen i HRM:s program för klimatneutralitet för 2025. Däremot uppnåddes inte målet för återvinningsgraden för hushållsavfall. HRM:s mål för kundnöjdhetsmätarna uppnåddes.

Under hösten 2025 inleddes arbetet med en ny strategi som skulle omfatta åren 2027–2035. De föreslagna tyngdpunkterna i den ännu pågående utkastfasen skulle vara säkerhet, ekonomi och ansvarstagande. Utkastet skickas på remiss sommaren 2026.

Resultaträkningen

HRM:s verksamhetsintäkter under räkenskapsperioden 2025 var 501,0 miljoner euro, varav 379,5 miljoner euro var försäljningsintäkter från vattenförsörjning och 111,5 miljoner euro från avfallshantering. De kommunala andelar som uppbars av medlemskommunerna för att täcka kostnaderna för resultatområdet region- och miljöinformation var 4,5 miljoner euro. Övriga intäkter uppgick till 5,4 miljoner euro. Tillverkning för eget bruk omfattar personalkostnader på 2,9 miljoner euro som aktiverats i balansräkningen och som hänför sig till genomförandet av investeringsprojekt inom vattenförsörjningen.

Verksamhetskostnaderna var 210,6 miljoner euro, varav personalkostnader 56,9 miljoner euro, inköp av tjänster 113,1 miljoner euro, materialanskaffningar 30,8 miljoner euro och övriga verksamhetskostnader 9,8 miljoner euro.

Verksamhetsbidraget var 293,4 miljoner euro. De finansiella intäkterna och kostnaderna uppgick totalt till 79,1 miljoner euro, varav finansiella intäkter 1,8 miljoner euro och finansiella kostnader 80,9 miljoner euro.

Årsbidraget var 214,2 miljoner euro.

Avskrivningarna på bestående aktiva var 196,0 miljoner euro.

Räkenskapsperiodens resultat före bokslutsdispositioner visade ett överskott på 18,2 miljoner euro och överskottet efter bokslutsdispositioner var 18,5 miljoner euro.

Investeringar

Investeringsutfallet (netto) var 201,3 miljoner euro. Av detta var investeringarna inom vattenförsörjningen 186,8 miljoner euro, avfallshanteringen 17,3 miljoner euro, region- och miljöinformation 0,3 miljoner euro och övriga investeringar -3 miljoner euro.

Genomförande av bindande anslag och inkomstberäkningar

Samkommunsstämman godkände 29.11.2024 HRM:s verksamhets- och ekonomiplan för 2025–2027 samt de bindande anslagen för budgetåret 2025. På HRM-nivå genomfördes investeringarna och driftsutgifterna under budgeten.

Samkommunsstämman godkände 30.1.2026 en ändring av de bindande investeringsanslagen för vattenförsörjningen. Nedan presenteras siffrorna med beaktande av den ändring som samkommunsstämman godkänt. De bindande anslagen för 2025 överskreds i fråga om vattenförsörjningens driftsutgifter. HRM:s styrelse behandlade 27.2.2026 överskridningen av de bindande anslagen och beslutade att föreslå samkommunsstämman att höja det bindande anslaget för vattenförsörjningens driftsutgifter för år 2025 från 115,721 miljoner euro till 116,4 miljoner euro.

Överskridningen berodde på behandlingen av bokföringsmässiga avsättningarna mellan boksluten för 2024 och 2025. Överskridningen av de bindande anslagen påverkar inte samkommunens verksamhet eller den ekonomiska balansen och ändrar inte den övergripande ekonomiska bilden av verksamheten.

Investeringsutgifter för vattenförsörjning (netto): utfallet var 186,8 miljoner euro och anslaget 190,0 miljoner euro.

Driftsutgifter för vattenförsörjningen: utfallet var 116,4 miljoner euro och anslaget 115,7 miljoner euro.

Investeringsutgifter för avfallshantering (netto): utfallet var 17,3 miljoner euro och anslaget 20,6 miljoner euro.

Driftsutgifter för avfallshanteringen: utfallet var 91,1 miljoner euro och anslaget 94,6 miljoner euro.

Resultatets tillräcklighet och lånestock

HRM:s intäktsfinansiering år 2025 var 208,1 miljoner euro och investeringarna 201,3 miljoner euro. Kassaflödet från verksamheten och investeringarna var således 6,8 miljoner euro och investeringarnas intäktsfinansieringsgrad var 106,4 %.

Under räkenskapsperioden lyftes ett nytt långfristigt lån på 75 miljoner euro. Gamla lån amorterades med 111,3 miljoner euro. Kassaflödet från finansieringen var -36,7 miljoner euro. Dessutom var förändringen i kassamedel -29,9 miljoner euro.

HRM:s lånestock den 31.12 var 1947 miljoner euro, varav medlemskommunernas etableringslån utgjorde 1054 miljoner euro, lån från finansinstitut 893 miljoner euro och kommuncertifikat 0 euro.

Självförsörjningsgraden stärktes från 26,8 % vid räkenskapsperiodens början till 27,6 % vid periodens slut.

Personal

HRM:s personalstyrka ökade med 11 personer (per 31.12) jämfört med föregående år. Det genomsnittliga antalet anställda under året var 806,7 årsverken, vilket var 5,9 årsverken mer än året innan men 26,3 årsverken mindre än personalplanens nivå 833,0 årsverken för 2025.

Koncernen

I koncernbokslutet ingår HRM:s dotterbolag Pääkaupunkiseudun Vesi Oy (81,16 % av aktiekapitalet), Uudenmaan Woima Oy (80 %), HSY Holding Oy (100 %), Keski-Uudenmaan Vesiensuojelun liikelaitoskuntayhtymä (33,12 %) samt intressebolaget Pääkaupunkiseudun Kierrätyskeskus Oy (25,7 %).

Dotterbolagens verksamhet under räkenskapsperioden 2025

Pääkaupunkiseudun Vesi Oy

Bolagets huvuduppgift, leverans av råvatten till delägarna, låg på normal nivå. År 2025 var hydrologiskt normalt och vattenkvaliteten i Päijänne var god, särskilt i den södra region som är central för huvudstadsregionens vattenförsörjning. Under verksamhetsåret avleddes totalt 110,8 miljoner m³ vatten i Päijänne-tunneln, varav 106,9 miljoner m³ levererades som råvatten till abonnenterna och 3,9 miljoner m³ pumpades som tillskottsvatten till vattendrag. Kalliomäki kraftverks energiproduktion låg på normal nivå. Bolagets uppgifter sköts i huvudsak av HRM. Inga väsentliga förändringar i verksamheten förväntas 2026.

Uudenmaan Woima Oy

Uudenmaan Woima Oy ägs av HRM och Rosk’n Roll Oy Ab och verkar inom försäljning av förbränningskapacitet och avfallsbehandlingstjänster vid Vanda Energi Ab:s avfallskraftverk. Den förbränningskapacitet som bolaget sålde 2025 var 43 531 ton. På grund av Vanda Energis årliga servicestopp dirigerades en del av avfallet till mellanlagring i Ämmässuo. Under 2025 levererade Uudenmaan Woima Oy direkt till Vanda Energi Ab totalt 43 257 ton avfall för energiutvinning.

Intern tillsyn och riskhantering

Enligt 115 § i kommunallagen ska samkommunens verksamhetsberättelse innehålla en rapport om ordnandet av intern tillsyn och riskhantering samt de viktigaste slutsatserna.

HRM:s sektorer och resultatområden lämnade som en del av bokslutsprocessen en redogörelse för ordnandet av intern tillsyn och riskhantering enligt kommunallagens krav. En sammanfattning med slutsatser presenteras i verksamhetsberättelsen.

Beslutsförslag (TF)

Styrelsen beslutar att

a. föreslå samkommunsstämman att räkenskapsperiodens resultat behandlas på följande sätt:

– Avskrivningsskillnader inom avfallshanteringen intäktsförs enligt plan till ett belopp av 317 714,64 euro

– Räkenskapsperiodens överskott 18 532 183,90 euro tas upp i balansräkningen i föregående års över-/underskottsredovisning

b. godkänna bokslutet för egen räkning, underteckna det och överlämna det till revisorerna för revision samt efter revisionen förelägga det samkommunsstämman.

Beslut

Styrelsen fattade beslut enligt förslaget.

Förslag till samkommunsstämman om utvärderingsberättelsen, revisionsberättelsen, godkännande av bokslut och ansvarsfrihet

Revisionsnämnden 21.04.2026 § 35

94/00.01.013.0133/2026

Enligt 121 § i kommunallagen ska revisionsnämnden bedöma om de verksamhetsmässiga och ekonomiska mål som samkommunsstämman ställt upp har uppnåtts 2025. Dessutom har nämnden till uppgift att fästa uppmärksamhet vid ändamålsenligheten i verksamheten, verksamhetssätten och ordnandet av tjänsterna. Revisionsnämnden har utarbetat en utvärderingsberättelse i ärendet för HRM:s samkommunstämma.

Revisionsberättelse, godkännande av bokslut och ansvarsfrihet

Enligt 123 § i kommunallagen ska HRM:s revisorer lämna samkommunsstämman en berättelse som redovisar resultaten av granskningen. I berättelsen ska det också anges om bokslutet är godtagbart och om de ansvariga kan beviljas ansvarsfrihet.

Revisionsnämnden svarar för beredningen av revisionsberättelsen för behandlingen i samkommunsstämman. Revisionsnämnden ska för samkommunsstämman lägga fram sitt beslutsförslag om de åtgärder som revisionsberättelsen, anmärkningarna i den samt de förklaringar och utlåtanden som inhämtats ger anledning till. Revisionsnämnden är i sitt beslutsförslag inte bunden till revisorns framställning, utan kan överväga saken på basis av all utredning som den inhämtat.

För HRM:s revision har ansvarat BDO Audiator Oy, revisionssammanslutning. Revisorn har i sin revisionsberättelse 7.4.2026 föreslagit att bokslutet godkänns och att de redovisningsskyldiga beviljas ansvarsfrihet för räkenskapsåret 2025. Nämnden delger revisionsberättelsen till samkommunsstämman och konstaterar att revisionsberättelsen inte innehåller någon sådan anmärkning för vilken det ska inhämtas en förklaring av den som saken gäller samt styrelsens utlåtande.

Beslutsförslag (ordf.)

Revisionsnämnden beslutar att föreslå samkommunsstämman att den

a. antecknar revisionsnämndens utvärderingsberättelse om HRM:s verksamhet och ekonomi 2025 och sänder den till HRM:s styrelse för kännedom och för åtgärder,

b. uppmanar styrelsen att lämna samkommunsstämman en redogörelse för de åtgärder som vidtagits till följd av revisionsnämndens rekommendationer,

c. antecknar revisionsberättelsen från HRM:s revisor för räkenskapsåret 2025 för kännedom, samt

d. beslutar att bevilja de redovisningsskyldiga ansvarsfrihet för räkenskapsperioden 1.1–31.12.2025.

Beslut

Revisionsnämnden fattade beslut enligt förslaget.

Samkommunsstämman 29.05.2026   

342/00.01.013.0132/2026  

Förslag

Beslut